Spezialgebiete
ABFINDUNGSBERATUNG
Ihre steuerlichen Herausforderungen & Besonderheiten
- Einmalige außerordentliche Einkünfte gemäß § 34 EStG mit erheblicher Progressionswirkung
- Anwendung der Fünftelregelung zur steuerlichen Entlastung
- Abgrenzung zwischen echter Abfindung, Entschädigungszahlung und laufendem Arbeitslohn
- Optimierung des Zeitpunkts des Zuflusses (Zuflussprinzip)
- Auswirkungen auf Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträge
- Wechselwirkungen mit Arbeitslosengeld, Sperrzeiten und Ruhenszeiträumen
- Möglichkeiten der steueroptimierten Altersvorsorge (z. B. bAV, Rürup) aus Abfindungsmitteln
Unsere Lösung bei Abfindungen
- Prüfung der steuerlichen Einordnung Ihrer Abfindung nach § 24 Nr. 1 i. V. m. § 34 EStG
- Gestaltungsempfehlungen zum optimalen Auszahlungszeitpunkt
- Simulation verschiedener Besteuerungsszenarien zur Entscheidungsfindung
- Beratung zu Steuerersparnissen durch Sonderausgaben und Vorsorgelösungen
- Berücksichtigung von arbeits- und sozialversicherungsrechtlichen Auswirkungen (z.B. Dispositionsjahr)
- Begleitung bei der steuerlichen Erklärung und Dokumentation der Abfindung
- Verständliche Beratung mit Fokus auf Nettoergebnis und Liquidität
APOTHEKEN
Ihre Anforderungen & branchenspezifischen Besonderheiten
- Differenzierte umsatzsteuerliche Behandlung von RX-Umsätzen, OTC-Sortiment, Hilfsmitteln, Rezepturen, Dienstleistungen und Nebenumsätzen
- Hohe regulatorische Anforderungen (ApBetrO, AMG, SGB V, Rahmenvertrag)
- Hoher Wareneinsatz mit Bestandsveränderungen und Abschreibungen, Kapitalbindung im Lager sowie Steuerung der Lagerkennzahlen
- Bedarf an aussagekräftigen Apothekenkennzahlen (z. B. Rohertrag I/II, Wareneinsatzquote, RX-Anteil, Personalkostenquote)
- Personalintensive Struktur mit Nacht-, Notdienst-, Sonn- und Feiertagszuschlägen
- Laufende Investitionen in Einrichtung, Warenwirtschaft, Digitalisierung und Automatisierung
- Komplexe Fragestellungen zu Nachfolge, Verkauf, Verpachtung oder Filialisierung
Unsere Lösung bei Apotheken
- Laufende Beratung mit tiefem Branchenverständnis – von der Offizin bis zur Filialstruktur
- Apotheken-BWA mit echten Steuerungskennzahlen statt Standardauswertungen
- Kostenstellen- und Filialrechnungen zur gezielten Ergebnissteuerung
- Transparente Analyse von Rohertrag, Wareneinsatz, RX-Quote und Liquidität
- Korrekte und apothekenspezifische Lohnabrechnung inkl. Zuschlägen und Sonderregelungen
- Wirtschaftliche Begleitung bei Investitionen (Umbau, Digitalisierung, Warenwirtschaft, Automatisierung)
- Steueroptimierte Begleitung von Kauf inkl. Bewertung, Verkauf, Übergabe und Nachfolge
AUFSICHTSRÄTE
Ihre besonderen Anforderungen & Fragestellungen
- Steuerliche Einordnung der Aufsichtsratsvergütung
- Aktuelle Entwicklungen zur umsatzsteuerlichen Unternehmereigenschaft von Aufsichtsräten
- Abgrenzung zwischen selbstständiger und nichtselbstständiger Tätigkeit
- Ordnungsgemäße Deklaration von Einkünften und umsatzsteuerliche Pflichten
Unsere Lösung für Aufsichtsräte
- Steuerlich korrekte Einordnung und Erklärung der Aufsichtsratsvergütung
- Prüfung der Umsatzsteuerpflicht unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung
- Gestaltungsempfehlungen zur Optimierung der steuerlichen Belastung
- Laufende Beratung bei Änderungen der Rechtslage
ÄRZTE UND HEILBERUFE
Ihre Anforderungen & branchenspezifischen Besonderheiten
- Komplexe umsatzsteuerliche Abgrenzung zwischen steuerfreien Heilbehandlungen (§ 4 Nr. 14 UStG) und steuerpflichtigen Leistungen (IGeL, Gutachten, kosmetische Leistungen)
- Unterschiedliche Abrechnungslogiken
- Hoher Anteil an Personalkosten (MFA, Therapeuten) mit Zuschlägen und Sonderregelungen
- Aussagekräftige Praxiskennzahlen erforderlich (Fallzahl, Honorar je Fall, Kostenquote, Personalaufwandsquote)
- Liquiditätssteuerung trotz zeitverzögerter Zahlungseingänge von KVen und Kostenträgern
- Investitionen in Medizintechnik, Praxissoftware, Digitalisierung (TI, ePA)
- Komplexe Themen rund um Praxisgründung, -erweiterung, BAG, MVZ, Nachfolge und Verkauf
Unsere Lösung für Ärzte & Heilberufe
- Rechtssichere umsatzsteuerliche Gestaltung aller Praxisumsätze inkl. Heilbehandlungen, IGeL und Nebentätigkeiten
- Fundierte Branchenkenntnis im Gesundheitswesen und proaktive steuerliche Beratung
- Praxis-BWA mit echten Steuerungskennzahlen statt reiner Standardauswertungen
- Kostenstellenrechnung nach Leistungsbereichen, Fachrichtungen oder Standorten möglich
- Transparente Analyse von Honoraren, Kostenstruktur und Liquidität
- Steuerlich optimierte Begleitung von Investitionen in Medizintechnik und Digitalisierung
- Strukturierte Beratung bei Praxisnachfolge, -verkauf oder Einstieg inkl. Bewertung und steuerlicher Gestaltung
ERBEN UND SCHENKEN
Ihre steuerlichen Anforderungen & Besonderheiten
- Vorweggenommene Erbfolge zur optimalen Nutzung von Freibeträgen und Steuerprogression
- Nießbrauch- und Wohnrechtsgestaltungen bei Immobilienübertragungen
- Steuerliche Bewertung von Immobilien, Betriebsvermögen und Kapitalvermögen
- Bewertungsverfahren nach dem BewG (Ertragswert-, Sachwert-, Vergleichswertverfahren)
- Steuerliche Besonderheiten bei Betriebsvermögen, Anteilen und Familiengesellschaften
- Abstimmung von Testament, Erbvertrag und steuerlicher Gestaltung
- Vermeidung von Liquiditätsengpässen durch Erbschaftsteuer
- Schnittstellen zu Familien-, Gesellschafts- und Erbrecht
Unsere Lösung für Erben & Schenken
- Steuerlich optimierte Gestaltung der vorweggenommenen Erbfolge
- Konzeption und Berechnung von Nießbrauchsmodellen zur Reduzierung der steuerlichen Bemessungsgrundlage
- Beratung zu Immobilien- und Vermögensübertragungen unter Beachtung der Freibeträge
- Simulation verschiedener Gestaltungsvarianten (Schenkung vs. Vererbung)
- Steuerliche Beurteilung bei der Umsetzung von Testamenten und Erbverträgen
- Erstellung und Prüfung von Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen
- Beratung zur Liquiditätsplanung und Steuerfinanzierung
- Enge Abstimmung mit Notaren, Rechtsanwälten und Family Offices
GEMEINNÜTZIGE ORGANISATIONEN
Ihre steuerlichen Anforderungen & Besonderheiten
- Steuerliche Begünstigungen nach den §§ 51–68 AO bei gleichzeitig erhöhten Anforderungen an Transparenz und Dokumentation
- Einhaltung der gemeinnützigkeitsrechtlichen Grundsätze (Selbstlosigkeit, Ausschließlichkeit, Unmittelbarkeit)
- Zeitnahe Mittelverwendung und steuerlich zulässige Rücklagenbildung
- Korrekte Zuordnung der Tätigkeiten zu den steuerlichen Sphären
- Ideeller Bereich
- Vermögensverwaltung
- Zweckbetrieb
- Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
- Abgrenzung steuerfreier und steuerpflichtiger Umsätze inkl. Umsatzsteuerbesonderheiten
Unsere Lösung für gemeinnützige Gesellschaften
- Spezialisierte steuerliche Beratung mit Gemeinnützigkeits-Know-how
- Begleitung im Anerkennungs- und Feststellungsverfahren der Gemeinnützigkeit
- Laufende steuerliche Beratung zur Sicherung der Gemeinnützigkeit
- Unterstützung bei der korrekten Zuordnung von Einnahmen und Ausgaben zu den einzelnen Sphären
- Beratung zur zulässigen Rücklagenbildung und Mittelverwendung
- Erstellung und Prüfung von Zuwendungsbestätigungen (Spendenbescheinigungen)
- Kommunikation und Abstimmung mit dem zuständigen Finanzamt
- Vorbereitung und Begleitung von steuerlichen Außenprüfungen
GMBH & CO. KG
Ihre steuerlichen Anforderungen & Besonderheiten
- Transparenzprinzip der Ertragsteuern bei gleichzeitiger Körperschaftsteuer auf Ebene der Komplementär-GmbH
- Komplexe Gewinnverteilungs- und Entnahmeregelungen
- Sonder- und Ergänzungsbilanzen für Gesellschafter
- Gewerbesteuerliche Besonderheiten
- Vergütungen an Gesellschafter-Geschäftsführer (Geschäftsführergehalt, Haftungsvergütung, Darlehen)
- Besonderheiten bei rein vermögensverwaltenden Gesellschaften
- Komplexe Anforderungen bei Ein- und Austritt von Gesellschaftern, Umstrukturierungen und Nachfolge
Unsere Lösung für GmbH & Co. KG
- Steuerlich optimierte Strukturierung und laufende Beratung der GmbH & Co. KG
- Erstellung und Abstimmung von Gesamthands-, Sonder- und Ergänzungsbilanzen
- Gestaltung von Gewinnverteilung, Vergütungsmodellen und Entnahmen
- Laufende Beratung zur Gewerbesteueroptimierung
- Vermeidung steuerlicher Risiken durch saubere Trennung von Gesellschafts- und Gesellschafterebene
- Begleitung bei Umwandlungen, Einbringungen und Anteilsübertragungen
- Beratung zum Erhalt der steuerlichen Privilegien bei rein vermögensverwaltenden GmbH & Co. KGs
HANDWERKSUNTERNEHMEN
Ihre Anforderungen & branchenspezifischen Besonderheiten
- Komplexe Auftrags- und Projektabwicklung mit Anzahlungsrechnungen, Teilabnahmen und Schlussrechnungen
- Differenzierte umsatzsteuerliche Behandlung bei Bauträgern, Subunternehmerleistungen und Reverse-Charge-Verfahren
- Schwankende Materialpreise, hoher Wareneinsatz und Kapitalbindung im Lager
- Personalintensive Strukturen mit Überstunden, Baustellenzulagen, Fahrzeiten, Feiertags- und Montagezuschlägen
- Kosten- und Ertragskontrolle pro Baustelle bzw. Auftrag (Nachkalkulation, Deckungsbeiträge, Regiearbeiten)
- Investitionsbedarf in Werkstatt, Fuhrpark, Maschinen, Geräte und Digitalisierung (z. B. mobile Zeiterfassung, Aufmaß-Apps, Cloudlösungen)
- Erhöhte Anforderungen bei der Nachfolgeplanung – insbesondere Bewertung von Betriebsvermögen, Maschinen und Kundenstamm
Unsere Lösung für Handwerksbetriebe
- Branchenspezifische BWA mit aussagekräftigen Kennzahlen (z. B. Rohertrag, Stundenverrechnungssatz, Auftragsbestand, Cashflow)
- Kostenstellenrechnung und Nachkalkulationsunterstützung zur gezielten Ertragssteuerung möglich
- Korrekte Lohnabrechnung für das Handwerk inkl. tariflicher Besonderheiten, Zuschläge und Reisekostenregelungen
- Transparente Analyse von Materialeinsatz, Gemeinkosten und Liquidität zur Verbesserung der Rentabilität
- Begleitung bei Investitionen, Digitalisierung und strategischer Betriebsentwicklung
- Steueroptimierte Unterstützung bei Betriebsübergaben, Nachfolge, Verkauf oder Einbringung in eine GmbH
IMMOBILIEN- UND WERTPAPIERVERMÖGEN IM BETRIEBS- UND PRIVATVERMÖGEN
Ihre Anforderungen & branchenspezifischen Besonderheiten
- Unterschiedliche steuerliche Systematik von Privatvermögen und Betriebsvermögen
- Besteuerung von Einkünften aus Vermietung und Verpachtung sowie Einkünften aus Kapitalvermögen
- Abschreibungen (AfA), Erhaltungsaufwand vs. Herstellungskosten bei Immobilien
- Steuerliche Behandlung von Veräußerungsgewinnen, Entnahmen und Einlagen
- Abgeltungsteuer, tarifliche Besteuerung oder Teileinkünfteverfahren bei Kapitalanlagen
- Besteuerung von Fonds, ETFs, Thesaurierungen und Vorabpauschalen
- Gewerbe- und körperschaftsteuerliche Auswirkungen bei Immobilien im Betriebsvermögen
- Steuerliche Risiken und Chancen bei Beteiligungen, Holding- und Strukturmodellen
Unsere Lösung für Immobilien- & Wertpapiervermögen
- Steuerlich optimierte Strukturierung von Immobilien- und Wertpapiervermögen im Privat- und Betriebsvermögen
- Gestaltung und Begleitung von Kauf, Verkauf und Übertragungen
- Prüfung und Optimierung der Besteuerung von Kapitalerträgen
- Beratung zu Holdingstrukturen, Sonder- und Ergänzungsbilanzen
- Steuerliche Begleitung bei Umstrukturierungen
- Verständliche Aufbereitung komplexer steuerlicher Sachverhalte für fundierte Entscheidungen
KOMMUNALE UNTERNEHMEN
Ihre steuerlichen Herausforderungen & Besonderheiten
- Komplexe rechtliche und steuerliche Rahmenbedingungen durch Gemeindeordnung, Eigenbetriebsverordnung und kommunales Haushaltsrecht
- Abgrenzung zwischen hoheitlicher und wirtschaftlicher Tätigkeit, inklusive umsatzsteuerlicher Organschaft und § 2b UstG
- Vielschichtige Finanzierungsstrukturen – Zuschüsse, Kommunaldarlehen, Zuwendungen, Drittmittel und Gebührenhaushalte
- Hohe Prüfungsanforderungen bei Jahresabschlüssen von Eigenbetrieben, Anstalten des öffentlichen Rechts (AöR) und kommunalen Gesellschaften
- Steigende Anforderungen an Wirtschaftlichkeit, Risikomanagement und interne Kontrollsysteme (IKS)
- Herausforderungen bei Nachhaltigkeitsberichterstattung, Public Corporate Governance und Digitalisierung
Unsere Lösung für kommunale Unternehmen
- Ganzheitliche Betreuung aus einer Hand – Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung und Interne Revision mit Fokus auf kommunale Strukturen
- Sichere Umsetzung der steuerlichen Regelungen nach § 2b UStG und weiterer Umsatzsteuer-Sonderthemen im öffentlichen Bereich
- Prüfung von Jahresabschlüssen nach HGB, Doppik und NKF – mit Transparenz und Verständlichkeit für politische Gremien
- Einrichtung und Prüfung von Internen Kontrollsystemen (IKS) sowie Risikomanagementsystemen zur Stärkung der Governance
- Kontinuierliche Begleitung bei Umstrukturierungen, Ausgliederungen und interkommunalen Kooperationen
- Interne Revision als unabhängiger Partner – von Prozessanalysen bis zur Risikoorientierten Prüfung von Teilbereichen
START-UPS
Ihre Anforderungen & Herausforderungen in der
Gründungsphase
- Rechtsformwahl (Einzelunternehmen, Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft, Holding-Struktur) mit steuerlichen und haftungsrechtlichen Auswirkungen
- Frühzeitige handels- und steuerrechtliche Weichenstellung für Wachstum und Investorenfähigkeit
- Erstellung belastbarer Businesspläne, Finanzplanungen und Liquiditätsrechnungen
- Umsatzsteuerliche Einordnung (Kleinunternehmerregelung, Regelbesteuerung, Reverse-Charge, EU-Sachverhalte)
- Aufbau einer digitalen, GoBD-konformen Buchhaltung
- Vorbereitung auf Fördermittel, Zuschüsse und Investorengespräche
- Skalierungsthemen wie Mitarbeiterbeteiligungen, Internationalisierung und Umstrukturierungen
Unsere Lösung für Start-ups
- Strategische Beratung zur optimalen Rechtsform und Gesellschafterstruktur
- Unterstützung bei der steuerlichen Umsetzung der Gründung
- Begleitung bei der Erstellung von Businessplänen und Finanzmodellen
- Beratung zu Umsatzsteuer, Buchführung und Gewinnermittlung
- Einrichtung einer digitalen und effizienten Finanz- und Steuerstruktur
- Laufende steuerliche Beratung in der Wachstums- und Skalierungsphase
- Vorbereitung auf Investoren, Due Diligence und Finanzierungsrunden
UNTERNEHMENS- UND VERMÖGENSNACHFOLGE
Ihre Anforderungen & Herausforderungen bei der Unternehmensübergabe
- Rechtzeitige und strukturierte Planung der Unternehmensnachfolge
- Unterschiedliche Nachfolgewege: familieninterne Nachfolge, Management-Buy-out (MBO), Mitarbeiterbeteiligung oder externer Verkauf
- Steuerliche Auswirkungen von Schenkung, Erbschaft und Veräußerung
- Analyse und Optimierung der bestehenden Unternehmens- und Beteiligungsstruktur
- Unternehmensbewertung nach anerkannten steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Methoden
- Nutzung von erbschaft- und schenkungssteuerlichen Begünstigungen für Betriebsvermögen
- Sicherstellung der Liquidität zur Steuerzahlung
- Absicherung der Altersvorsorge des Übergebers
Unsere Lösung für die Unternehmensnachfolge
- Entwicklung einer individuellen, steueroptimalen Nachfolgestrategie
- Beratung und Umsetzung der familieninternen Nachfolge oder externer Übergabemodelle
- Unternehmensbewertung und Analyse der Vermögenswerte
- Gestaltung und Begleitung von Schenkungs-, Veräußerungs- und Übergabemodellen
- Optimierung der Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Beratung zur Altersvorsorge- und Liquiditätsplanung
- Enge Abstimmung mit Notaren, Rechtsanwälten und Finanzierungspartnern
UNTERSTÜTZUNGSKASSEN
Ihre steuerlichen Anforderungen & Besonderheiten
- Steuerbefreiung als Versorgungseinrichtung gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 3 KStG
- Einhaltung der strengen steuerrechtlichen Vorgaben zur Mittelverwendung
- Laufende Überwachung des zulässigen Kassenvermögens zur Vermeidung von Überdotierungen
- Abgrenzung zwischen zweckgebundenem Vermögen, Rückdeckungsvermögen und freiem Vermögen
- Steuerliche Behandlung von Zuwendungen der Trägerunternehmen und Leistungszahlungen an Versorgungsberechtigte
Unsere Lösung für Unterstützungskassen
- Sicherung der Steuerbefreiung nach § 5 Abs. 1 Nr. 3 KStG durch laufendes steuerliches Monitoring
- Unterstützung bei der Steuerung und Kontrolle des zulässigen Kassenvermögens
- Laufende Beratung zur ordnungsgemäßen Dotierung und Mittelverwendung
- Steuerliche Begleitung bei der Gestaltung und Anpassung von Rückdeckungsversicherungen
- Erstellung und Prüfung der steuerlichen Jahresabschlüsse der Unterstützungskasse
- Vorbereitung und Begleitung von steuerlichen Außenprüfungen